إجابات على استفساراتكم

تفرض الهيئة غرامات على التأخر في التقديم أو السداد أو تقديم إقرار خاطئ، بنسب تحددها اللوائح وتزيد بمرور المدة. الالتزام بالمواعيد أرخص كثيرًا من تسوية الغرامات.

بقراءة الإشعار بعناية وتحديد المطلوب والموعد، وجمع المستندات والرد قبل انقضاء المهلة، وإن كان الإشعار تقييمًا فيحق الاعتراض خلال المدة النظامية. استشر مختصًا قبل الرد في الحالات الكبيرة.

ضريبة تقتطعها الشركة السعودية من مدفوعاتها لغير المقيمين مقابل خدمات أو إتاوات أو فوائد أو أرباح موزعة وغيرها، وتوردها للهيئة. تتراوح نسبها بين 5% و20% بحسب نوع الدفعة، وقد تخفضها اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي.

عند دفع الشركة مبلغًا لجهة غير مقيمة مصدره السعودية، كخدمات تقنية أو استشارية أو إتاوات أو إيجار أو فوائد. تقتطع الضريبة عند الدفع أو الاستحقاق وتورد في موعدها.

بتحديد نوع الدفعة والنسبة المقررة لها، وتطبيقها على إجمالي المبلغ دون خصم المصاريف، ثم التوريد خلال المدة النظامية. إن كانت هناك اتفاقية ضريبية يجب إثبات استحقاق النسبة المخفضة.

التحقق من خضوع الدفعة لضريبة الاستقطاع واقتطاعها وتوريدها، وحساب ضريبة القيمة المضافة بآلية الاحتساب العكسي إن انطبقت، وتوثيق العقد والفواتير، وإثبات الإقامة الضريبية للمورد عند الحاجة.

تخضع حصة الشريك الأجنبي من صافي أرباح الشركة المقيمة وأرباح الفرع لضريبة دخل بنسبة 20%، ولأنشطة النفط والغاز أحكام خاصة. تقدم الإقرارات سنويًا وتسدد وفق دفعات مقدمة أحيانًا.

الملكية السعودية والخليجية تخضع للزكاة، والملكية الأجنبية لضريبة الدخل، والمختلطة تقسم الأرباح بحسب النسب. وتخضع جميعها لضريبة القيمة المضافة وضريبة الاستقطاع عند انطباقها.

مستند يصدره البائع المسجل في ضريبة القيمة المضافة لتوريد خاضع للضريبة، يحتوي على بيانات الطرفين والرقم الضريبي ووصف السلع وقيمة الضريبة. يعتمد عليها المشتري لخصم الضريبة.

اسم البائع وعنوانه ورقمه الضريبي، وتاريخ الإصدار ورقم تسلسلي، ووصف السلع والكميات والأسعار، وقيمة الضريبة والإجمالي، وبيانات المشتري عند الحاجة. وتضاف عناصر الفوترة الإلكترونية كرمز الاستجابة السريعة.

نظام تلزم به هيئة الزكاة والضريبة والجمارك المنشآت الخاضعة للضريبة لإصدار الفواتير وتخزينها بصيغة إلكترونية معتمدة، بدلًا من الفواتير الورقية. وهي على مرحلتين: الإصدار، ثم الربط والتكامل مع منصة الهيئة.

استخدام نظام يصدر فواتير بصيغة إلكترونية محددة، ويمنع حذفها أو تعديلها، ويولد رمز استجابة سريعة، ويحتفظ بها، وفي المرحلة الثانية يربط بمنصة فاتورة لإرسالها أو إخطار الهيئة بها. تنشر الهيئة المواصفات والمواعيد.

الأولى مرحلة الإصدار: إصدار فواتير إلكترونية بقيود محددة وتخزينها. الثانية مرحلة الربط والتكامل: إرسال الفواتير لمنصة الهيئة للتحقق منها وأخذ الموافقة بحسب نوعها. تُطبق على دفعات من المنشآت.

يحدد الإعلان الصادر عن الهيئة المنشآت الملزمة بالمرحلة الثانية على موجات بحسب حجم الإيرادات. تتلقى المنشآت إشعارات بموعد التطبيق، وتعلن الهيئة قوائم الموجات.

بتجهيز نظام الفوترة المتوافق مع المواصفات، وتسجيل المنشأة في بوابة فاتورة، وتهيئة أجهزة الإصدار (EGS)، واختبار الربط، وتدريب الموظفين، ثم الإطلاق قبل الموعد المحدد. يفضل الاستعانة بمزود حلول معتمد.

يصدر الفواتير بصيغة XML المعتمدة، ويمنع الحذف والتعديل، ويضع الأختام والتوقيع الرقمي والرقم التسلسلي ورمز الاستجابة السريعة، ويحفظ السجلات، ويدعم الربط مع منصة الهيئة. تنشر الهيئة تفاصيل المتطلبات الفنية.

اختر برنامجًا متوافقًا مع متطلبات الهيئة، ويدعم الربط، وسهل الاستخدام، ويتكامل مع محاسبتك، وله دعم فني محلي وتحديثات منتظمة. قارن التكلفة الكلية بما فيها الاشتراك والتدريب والصيانة.

استخدام برنامج غير متوافق، وتأخر الربط، وبيانات ناقصة أو غير صحيحة في الفواتير، وحذف أو تعديل الفواتير يدويًا، وعدم حفظ الفواتير، وعدم تدريب الموظفين. كلها قد تعرض لغرامات.

لا تحذف الفاتورة الأصلية، بل يصدر إشعار دائن أو مدين مرتبط بها لتصحيح القيمة أو الإلغاء، ويوثق السبب. وهذا يحافظ على تسلسل الفواتير ويسهل التدقيق.

التسجيل الضريبي والزكوي، والتسجيل في ضريبة القيمة المضافة عند الحاجة، وتقديم الإقرارات والسداد، وتفعيل الفوترة الإلكترونية، وتحديث البيانات، وطلب الشهادات الزكوية والضريبية.